Задание для выполнения курсовой работы
Разработать финансовый раздел бизнес-плана
инвестиционного проекта производства нового изделия, который реализуется в
рамках общества с ограниченной ответственностью "ТЭСКО",
специализирующегося на производстве профессиональных спортивных тренажеров.
Дать оценку эффективности проекта. Сущность проекта заключается в производстве
спортивного тренажера с улучшенным дизайном.
Исходные данные к
курсовой работе
1. Вид спортивного тренажера: СУ - скамья
универсальная; трудоемкость изготовления 300 нормо-часов.
. План производства и сбыта на первый год
- 192 шт.
. Процент от проектной мощности с 1-го по
4-й месяц (%) первого года 50, 60, 80, 100. В последующие два года планируется
рост объемов производства и сбыта на 10% от уровня предыдущего года.
. Технологический процесс, структура
трудоемкости, разряды и тарифные коэффициенты приведены в табл.1
Таблица 1 - Технологический процесс производства изделия
|
Изделие
|
Технологические
операции
|
Трудоемкость
операций Удельный вес,%
|
Средний разряд
|
Средний
тарифный коэффициент
|
|
СУ
|
Заготовительные
|
16
|
4
|
1.35
|
|
скамья
|
Механообработка
|
30
|
4
|
1.35
|
|
универсальная
|
Покраска
|
16
|
2
|
1.08
|
|
|
Обивка
|
4
|
3
|
1.2
|
|
|
Сборка
|
34
|
5
|
1.55
|
|
|
|
100%
|
|
|
. Форма оплаты труда основных
производственных рабочих (20чел.) - сдельная. Специальности основных рабочих:
слесарь, слесарь-сборщик, фрезеровщик, токарь, обивочник. Часовая тарифная
ставка первого разряда - 30 руб. У остальных работников - форма оплаты труда -
повременная.
. Сумма кредита составляет 30% от суммы
необходимых инвестиций. Кредит берется сроком на 2 года под - 15% годовых,
погашение ежемесячно с отсрочкой платежей по основной части 6 месяцев.
. Ставки налогов: НДС - 18%; ЕСН - 26%;
налог на прибыль - 20%.
Резюме
Данный инвестиционный проект реализуется в рамках общества с
ограниченной ответственностью "ТЭСКО", специализирующегося на
производстве профессиональных спортивных тренажеров. Сущность проекта
заключается в производстве спортивного тренажера с улучшенным дизайном
"Скамья универсальная". Данный тренажер будет обладать разборной
конструкцией, выполнен по современной технологии из высококачественных
материалов, что обеспечит максимальную надежность и долговечность изделия.
Проект предполагает инвестиции на покупку нового оборудования
и пополнение оборотных средств в размере 4766,45 тыс. руб. Финансирование
проекта планируется осуществить частично за счет собственных средств ООО
"ТЭСКО", составляющих 2217,011 тыс. руб., и частично за счет заемных
средств (кредит в банке сроком на 1,5 года под 20% годовых) - 2549,439 тыс.
руб. Погашение кредита осуществляется ежемесячно с отсрочкой платежей по
основной части долга на 6 месяцев.
Для реализации проекта созданы следующие условия: имеются
производственные помещения, договора с поставщиками материалов и оборудования,
потребителями продукции, производится набор дополнительного персонала в количестве
девяти человек.
За три года (горизонт планирования) проект принесет чистой
прибыли в размере 5743,36 тыс. руб. Реализация проекта принесет 5414,26 тыс.
руб. в виде налоговых поступлений в бюджеты различных уровней за три года. Срок
окупаемости инвестиций, направленных в проект, с учетом дисконтирования (норма
дисконта - 22%) составляет 2 года 10 месяцев. Проект приносит прибыль, начиная
с третьего месяца реализации. Безубыточность производства достигается при
выпуске 10 спортивно-тренажерных комплексов в месяц. Внутренняя норма
рентабельности составляет 24,44%, норма прибыли - 40%, чистый приведенный
эффект - 195, 08 тыс. руб.
1. Краткое описание проекта производства новой продукции на
предприятии