Специфика функционирования банков как финансовых посредников заключается в том, что для осуществления активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. В этой связи особое значение приобретает способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, то есть банковская ликвидность.
Ликвидность - возможность образования активов, быстрореализующих денежные средства в целях полного и своевременного выполнения обязательств по пассиву без ущерба для прибыли банка.
Понятие банковской ликвидности включает в себя: ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы.
Ликвидность баланса банка отражает способность банка на определённую дату обеспечивать погашение обязательств своими активами без вмешательства со стороны. Ликвидность банка проявляется в своевременном выполнении банком своих договорных обязательств, причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, находящихся в денежной форме, но и путем реализации иных активов, а также с помощью займов на межбанковском рынке. Ликвидность банковской системы характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства.
От ликвидности отдельных коммерческих банков в значительной степени зависит стабильность денежно-кредитной системы в целом. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков могут повлечь за собой потерю ликвидности и неплатежеспособность других банков и клиентов.
Ликвидность банков - способность всей банковской системы выполнять все договорные обязательства. Достигается путём распределения средств между банками через денежный рынок.
Важным условием коммерческих банков является ликвидность баланса. В балансе находят отражение реализованные или потенциальные обязательства.
Реальные обязательства представляют виде: депозитов (срочных, довостребованных); привлечённых или заимсвованных средств.
Потенциальные обязательства: банковские гарантии, поручительство, акцепты. Они отражаются на забалансовых счетах Для выполнения своих обязательств банки используют различные источники средств: - денежные средства в кассах банка; - средства на корреспондентских счетах в центральном банке или в коммерческих банках; - активы , которые можно быстро реализовать и обратить в денежную форму; - межбанковские кредиты, полученные от центрального банка или купленные на межбанковском рынке.
Ликвидность банка следует трактовать, как его способность выполнять свои обязательства не только своевременно, но и без существенных потерь. Возможность реализации этих условий обусловливается рядом факторов внутреннего и внешнего порядка.
Внутренние:
)надёжная капитальная база рынка, которая подразумевает наличие достаточно собственного капитала; 2)качество активов: характеризуется ликвидностью, доходностью, диверсифицированностью.
По степени ликвидности: - первоклассные: денежные средства банка, находящихся в его кассе и на корреспондентских счетах, а также государственных ценных бумаг; - сравнительные: краткосрочные (до 30 дней) кредиты юридическим и физическим лицам; предоставленные межбанковские кредиты и депозиты до востребования; краткосрочные векселя, факторинг; -менее ликвидные: в их состав входят долгосрочные кредиты и инвестиции; - неликвидные: здания, сооружения, нематериальные активы; просроченную безнадежную задолженность по кредитам; убытки.