В данном случае чистый денежный поток составил 275 670 рублей.
Расчет платежей в случае приобретения автопогрузчика за счет кредитных средств представлен в таблице 2.3.3.
|
Приобретение имущества за счет кредитных средств |
I год |
II год |
III год |
Итого |
|
1. Остаток по кредиту |
265500 |
177000 |
88500 |
- |
|
1а. Собственные средства (нераспределенная прибыль) |
88500 |
- |
- |
88500 |
|
2. Погашение кредита |
88500 |
88500 |
88500 |
265500 |
|
3. Проценты за кредит (17% в год), 3а. В том числе принимаемые к расходу |
45135 37968 |
30090 25311 |
15045 12657 |
90270 75933 |
|
4. Амортизация (за год) |
30525 |
33300 |
33300 |
97125 |
|
5. Остаточная стоимость у лизингополучателя |
300000 |
269475 |
236175 |
- |
|
6. Налог на имущество 2,2% |
6264 |
5562 |
4830 |
16656 |
|
6а. Налог на имущество, подлежащий оплате в следующем периоде |
- |
- |
15057 |
15057 |
|
7. Страхование |
1770 |
1590 |
1392 |
4752 |
|
8. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (3а+4+6+7) |
76527 |
65763 |
52179 |
194466 |
|
9. Налоговая экономия по налогу на прибыль |
18366 |
15783 |
12522 |
46671 |
|
10. Экономия на сумме НДС, подлежащей к уплате в бюджет |
54000 |
- |
- |
54000 |
|
11. Экономия за счет свободных оборотных средств при рентабельности 15 % годовых |
244182 |
160722 |
77319 |
482220 |
|
11а. Свободные оборотные средства |
212331 |
139758 |
67233 |
419322 |
|
11б. Доходы |
31851 |
20964 |
10086 |
62898 |
|
12. Чистый денежный поток (2+3+6+7-9-10-11б) |
125952 |
88995 |
102219 |
317166 |