Разработка финансового плана ЗАО "Межрегион-сервис" кафе "3 Апельсина"

Расчет поступлений денежных средств на основе коэффициента поступлений данного периода (Кпост) рассчитывается по формуле:

ПОСТt= Кпост × ВР (3.11)

Оплата дебиторской задолженности (ДЗt) равна остатку дебиторской задолженности на начало периода.

Итоговая сумма поступлений (ИПt) рассчитывается следующим образом:

ИПt = ПОСТt + ДЗt (3.12)

Расчет оплаты закупок в текущем периоде производится по формуле:

ОЗакt= Кзак × Закt (3.13)

где: Закt - объем закупок данного периода,

Кзак - коэффициент оплаты закупок данного периода (табл.3.2.).

Неоплаченная часть закупок текущего периода переходит в кредиторскую задолженность этого периода.

Оплата кредиторской задолженности (КЗt) равна сумме кредиторской задолженности на начало периода

Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:

ИРt = ОЗакt +КЗt + ППt + КосвРt +Дрt+ НПt + ПДКПt + ПККПt (3.14)

Денежные средства нетто (DИt) равны:

DИt = ИПt - ИРt (3.15)

Начальный остаток денежных средств (ДСt-1) для первого периода планирования равен денежным средства в отчетном балансе, для последующих периодов планирования - конечному остатку денежных средств предыдущего периода. Конечный остаток денежных средств (ДСt) равен:

ДСt = ДCt-1 + DИ (3.16)

Минимальная потребность в кредитах (ПКt) в текущем периоде определяется недостающей суммой денежных средств предприятия, на покрытие текущих обязательств. Расчеты сведем в таблицу 3.7.

Расчет чистых оборотных активов

Для определения нетто оборотных активов на начало периода используются данные баланса за предыдущий период (для первого планируемого периода - баланс за отчетный период).

Таблица 3.7 - Денежный план, тыс. руб.

Наименование показателя

2кв.

3кв.

4кв.

За 3 кв.

I. Поступления средств

       

Выручка от реализации

1496,25

1571,06

1649,62

4716,93

Поступления в текущ.месяце

1496,25

1571,06

1649,62

4716,93

Оплата дебиторской задолж.

398,00

0,00

0,00

398,00

Итого поступлений

1894,25

1571,06

1649,62

5114,93

II. Расходы

       

Закупки материалов

821,65

860,40

900,97

2583,03

Оплата в текущем месяце

164,33

172,08

180,19

516,61

Оплата кредиторск.задолжен.

749,23

657,32

688,32

2094,87

Зарплата производ. персонала

356,86

374,35

392,69

1123,89

Косвенные расходы

149,40

149,40

149,40

448,20

Другие расходы

0,00

0,00

0,00

0,00

Инвестиции

0,00

0,00

0,00

0,00

Налог на прибыль

33,71

37,20

40,87

111,79

Проценты за долгоср. кредит

3,03

3,03

3,03

9,10

Проценты за краткоср.кредит

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого расходов

1456,57

1393,39

1454,51

4304,46

III. Итоги

       

Поступления

1894,25

1571,06

1649,62

5114,93

Расходы

1456,57

1393,39

1454,51

4304,46

Денежные средства нетто

437,68

177,67

195,11

810,47

Начальный остаток денежных средств

22,00

459,68

637,36

 

Конечный остаток денежных средств

459,68

637,36

832,47

 

Минимальная потребность в кредитах

0,00

0,00

0,00

 
Перейти на страницу:
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12