Чтобы предвидеть реальные притоки и оттоки денежных средств на предприятии, и поддерживать необходимый запас наличных, нужно составить кассовый план (табл.10). В процессе работы предприятия нужно избегать дефицита или излишка располагаемых денежных средств.
Таблица 9 - Кассовый план в рублях
|
Наименование данных |
Квартал |
Итого |
| |
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
1. Кассовый остаток на начало периода |
6000 |
-52890 |
5663 |
27215 |
- |
|
2. Поступило денежных средств от покупателей |
508200 |
542300 |
776600 |
1174800 |
3001900 |
|
3. Итого денежных средств в наличии |
514200 |
489410 |
782263 |
1202015 |
- |
|
4. Направлено денежных средств: на оплату приобретенных материалов |
77485 |
75998 |
112406 |
169608 |
435497 |
|
на оплату труда основных производственных рабочих |
348480 |
288000 |
460800 |
691200 |
1788480 |
|
на оплату общезаводских накладных расходов |
79808 |
66200 |
105080 |
156920 |
408008 |
|
на оплату торговых и административных расходов |
38880 |
36480 |
43680 |
53280 |
172320 |
|
на расчеты с бюджетом |
22437 |
17069 |
33082 |
54432 |
127020 |
|
5. Итого направлено денежных средств |
567090 |
483747 |
755048 |
1125440 |
2931325 |
|
6. Чистый денежный поток |
-58890 |
58553 |
21552 |
49360 |
70575 |
|
7. Кассовый остаток на конец периода |
-52890 |
5663 |
27215 |
76575 |
- |