План погашения старых задолженностей

Согласно условиям курсового проекта у предприятия есть кредиторская задолженность, которую нужно погасить. Для начала составим график погашения долгов (таблица 17).

При погашении старых задолженностей по краткосрочным кредитам в курсовом проекте предусмотрен вариант погашения долга равными суммами (на погашение идут платежи одинакового размера, а процентные выплаты ежегодно сокращаются, так как уменьшается основная сумма долга).

Примем во внимание допущение, согласно которому проценты по кредитам прошлого года и расходы по всем видам краткосрочных ссуд, привлекаемым вновь, в полном объеме относятся на себестоимость, следовательно, возникнет экономия на расчетах с бюджетом.

Таблица 17 - График погашения старых задолженностей в рублях

Наименование данных

Квартал

Итого

1

2

3

4

Долгосрочные кредиты:

16500

16000

15500

15000

63000

оплата долга

12500

12500

12500

12500

50000

процент

4000

3500

3000

2500

13000

Кредиторская задолженность:

8500

8500

8500

8500

34000

поставщики и подрядчики

3750

3750

3750

3750

15000

бюджет

4750

4750

4750

4750

19000

Итого погашение задолженности

25000

24500

24000

23500

97000

Далее откорректируем кассовый план с учетом данных таблицы 17.

Таблица 18 - Откорректированный кассовый план в рублях

Наименование данных

Квартал

Итого

1

2

3

4

Кассовый остаток на начало квартала

6 000

-41 475

16 496

56 652

-

Чистый денежный поток

-23 435

81 631

63 436

111 646

233 278

Дополнительные поступления:

-

-

-

-

-

экономия на расчетах с бюджетом

960

840

720

600

3 120

Итого дополнительные поступления

960

840

720

600

3 120

Дополнительно направлено денежных средств:

-

-

-

-

-

погашение задолженности

25000

24500

24000

23500

97000

Итого дополнительно направлено денежных средств

25 000

24 500

24 000

23 500

97 000

Чистый дополнительный поток

-24 040

-23 660

-23 280

-22 900

-93 880

Откорректированный чистый поток

-47 475

57 971

40 156

88 746

139 398

Откорректированный кассовый остаток на конец периода

-41 475

16 496

56 652

145 398

-

Перейти на страницу:
1 2