Из всех возможных направлений инвестирования рассмотрим только размещение временно свободных денежных средств на счетах до востребования. Временно свободные денежные средства текущего квартала вкладываются в начале следующего квартала. Полученные проценты облагаются налогом по общей ставке.
Таблица 24 - Инвестирование временно свободных денежных средств в рублях
|
Наименование данных |
Квартал |
Итого |
| |
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
Кассовый остаток на начало квартала |
6000 |
6640 |
11304 |
45360 |
- |
|
Чистый денежный поток |
640 |
4664 |
40156 |
88746 |
- |
|
Вклад до востребования (возврат) |
0 |
0 |
6304 |
40360 |
46663 |
|
Дополнительный поток: |
- |
- |
268 |
1983 |
2251 |
|
процент по вкладу |
0 |
0 |
268 |
1983 |
2251 |
|
Дополнительный отток: |
0 |
0 |
64 |
476 |
540 |
|
на расчеты с бюджетом |
0 |
0 |
64 |
476 |
540 |
|
Откорректированный кассовый остаток на конец периода |
6640 |
11304 |
45360 |
95254 |
- |
|
Требуемый минимум денежных средств |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
- |
|
Возможная сумма вклада до востребования |
0 |
6304 |
40360 |
90254 |
- |
Соответственно, предприятие может разместить на счетах до востребования 46663 рубля и получить прибыль в виде процентов в сумме 2251 рубль.