Оборотные активы за 2008 год увеличились на 77632 тыс. руб. (с 773328 тыс. рублей до 850960 тыс. рублей) или 10,0 %. Увеличение произошло за счет увеличения дебиторской задолженности.
Запасы на конец отчетного периода составили 338741 тыс. рублей, и уменьшились по сравнению с началом года на 41089 тыс. рублей или 10,8 %. Уменьшение произошло за счет уменьшения готовой продукции на складе на 6,2 % и уменьшения сырья и материалов на 12,8%.
Дебиторская задолженность на конец отчетного периода составила 503917 тыс. рублей, и увеличилась по сравнению с началом года на 116264 тыс. руб. или на 30 %. Кредиторская задолженность на конец отчетного периода составила 298044 тыс. рублей, и увеличилась по сравнению с началом года на 74955 тыс. рублей или 33,6 %. Займы и кредиты на конец отчетного года составили 236799 тыс. рублей и увеличились по сравнению с началом года на 54799 тыс. рублей или на 30,1 %.
В 2008 году наибольшими темпами роста характеризуется кредиторская задолженность (на 33,6 %), займы и кредиты (на 30,1 %), т.е. увеличивается зависимость от поставщиков и подрядчиков, кредитных организаций.
За отчетный период чистые активы составили 594000 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом произошло снижение на 58139 тыс. руб. за счет снижения запасов и увеличения кредиторской задолженности и кредитов банка. Чистые активы превышают сумму уставного и резервного капитала на 433248 тыс. руб.
Бюджет продаж медицинских препаратов на 2009 год составит 1374455 тыс. руб.
Бюджет прямых затрат труда на 2009 г. составит 58819 тыс. руб.
Бюджет накладных расходов ОАО " Биохимик" на 2009 год составит 400094 тыс. руб. в том числе общепроизводственные расходы - 206 998 тыс. руб., общехозяйственные расходы - 146 459 тыс. руб., коммерческие расходы - 46 637 тыс. руб.
Важнейшими для эффективного бюджетирования являются следующие задачи:
программное обеспечение и взаимосвязь на каждом этапе работы;
правильное понимание принципов, на основе которых строятся системы бюджетного планирования;
планирование происходит не только в плановом отделе, а и в подразделениях компании, являющихся реальным источником возникновения доходов и расходов;
на предприятии должен быть разработан регламент бюджетного планирования - документально закрепленный порядок формирования бюджетов, в частности этапов подготовки, согласования и утверждения;
перепланирование - штука неприятная и трудоемкая.
Общие рекомендации по внедрению программного обеспечения для управления бюджетами включают следующие:
необходимо решить, что мы хотим от внедрения новой системы.;
спланировать последовательное внедрение в использование функций планирования и управления от простого к сложному;
спланировать внедрение системы по отделам. Начать лучше с небольшого отдела, обладающего достаточно квалифицированными сотрудниками.
В настоящее время на ОАО «Биохимик» все планирование осуществляется вручную. Поэтому на предприятии необходимо внедрение системы 1С: Финансовое планирование для более эффективной, быстрой и слаженной работы всех подразделений и отделов.
По прогнозным показателям в 2009 году ОАО «Биохимик» запланировано:
объем производства - 1516 млн. руб. при темпе роста - 120%;
реализация продукции - 1374 млн. руб., темп роста - 122,7%;
прибыль от продаж - 129,1 млн. руб., рост - в 11,8 раза;
чистая прибыль - 39,3 млн. руб. (-36,1 млн. руб. - в 2008 году).
Внедрение намеченных организационно-технических мероприятий в 2009-2013 гг., а также освоение около 60 наименований новых видов ГЛС позволит ОАО «Биохимик» увеличить объемы производства в 1,8 раза и довести их к 2013 году до 2,1 млрд. рублей.
Так, к 2013 г. объем производства увеличится по группам ГЛС:
таблетки и капсулы - на 314 млн. рублей,
по ампулам - на 290 млн. рублей,
по инфузионным растворам - на 280 млн. рублей,
по мазям и суппозиториям - на 64 млн. рублей.
Увеличение объемных показателей (объем продаж + 922 млн. руб.) и улучшение качественных (повышение рентабельности на 13,9 %) позволит предприятию получить дополнительно чистой прибыли 295,6 млн. руб. и направить ее на инвестиционную деятельность.
Объем затрат на развитие производства за период с 2009 г. по 2013 г. составит 801 млн. руб., в том числе:
оборудование - 512 млн. рублей,
СМР - 229 млн. рублей,
освоение новых видов продукции - 40 млн. рублей.
Источниками финансирования являются:
чистая прибыль - 30,7%,
амортизация - 23,4%,
заемные средства (кредиты) - 10,4%,
приобретение оборудования в лизинг - 35,5%.
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6