Расчет оборотных пассивов

Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)

П1= где

РАС - прямые материальные затраты + величина отлож. выплат сторонникам организации;

ОП - средняя отсрочка платежей в днях;

Рпред - доля материальных ресурсов получаемых без предоплаты.

В качестве расчетной базы принимаем сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.

Таким образом, кредиторская задолженность составляет:

П1=140625,97 тыс. руб.

Таблица 12 - Кредиторская задолженность

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Доля материальных ресурсов, получаемых без предоплаты

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

Отсрочка платежа

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

Итого:

140625,97

140598,62

142489,78

154716,97

156530,50

157116,21

164579,71

165917,60

163238,26

101516,79

100373,18

99627,75

Авансовые платежи покупателей (предоплата)

П2=, где

ВЫР - выручка предприятия за период (после утраты НДС, акцизы и других импортных сборов);

Сп - средний срок реализуемой продукции в днях;

Рпр - средняя доля предоплаты.

По предоплате мы работаем только с прочими потребителями. Поэтому используются данные только для прочих потребителей.

Таблица 13 - Доля продукции отгружаемого по предоплате

П2=10763,37 тыс. руб.

Расчеты по оплате труда

Формула расчета следующая:

П3=, где

ЗП - фонд заработной платы;

К - периодичность выплат.

Используйте для расчета данные таблицы 18 (Excel).

Таблица 14 - Расходы на заработную плату

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Расходы на заработную плату

32716,34

32631,11

32977,04

34044,43

34258,23

34373,52

34800,04

34967,11

34707,61

29013,29

28909,57

28828,50

Перейти на страницу:
1 2 3